Приговором суда осужден индивидуальный предприниматель, сокрывший денежные средства от налоговой службы на сумму более 12 млн рублей

Согласно приговору, Н. зарегистрированный в качестве ИП в ФНС и состоящий на учете в налоговом органе УФНС по Костромской области, осуществляет деятельность по производству ювелирных изделий, медалей из серебра и драгоценных камней. Он, же является единоличным распорядителем денежных средств, уполномоченным решать все вопросы финансово-хозяйственной деятельности, в том числе своевременно и в полном объеме осуществлять расчеты по налоговым и другим обязательным платежам в размерах и порядке, определенных законодательством Российской Федерации.

Будучи осведомленным об имеющейся с 2023 года задолженности ИП «Н.», в период с 03.05.2024 (с момента, когда сумма задолженности ИП «Н.» по уплате налогов и страховых взносов превысила 3 500 000 рублей) по 30.09.2024, достоверно зная о ней, имея умысел на сокрытие денежных средств ИП в крупном размере, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет, принял решение об исключении возможности поступления денежных средств на расчетный счет ИП «Н..», искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетном счете ИП, путем проведения расчетов с контрагентами через личный расчетный счет

В результате указанных умышленных действий Н. общая задолженность ИП «Н..» по уплате налогов и страховых взносов по состоянию на 30.09.2024 выросла до 12166102,25 рублей.

При этом имея реальную возможность погасить имеющуюся у ИП «Н..» недоимку по налогам и страховым взносам в бюджет, в рассматриваемый период денежные средства в размере не менее 12166102,25 рублей направил на погашение задолженности перед кредиторами пятой очереди, а не на погашение задолженности по налогам и страховым взносам в порядке третьей очереди, действуя в нарушение ст. 855 ГК РФ и ст. ст. 23, 45 НК РФ, руководствуясь личными интересами получения прибыли и поддержания работоспособности своего предприятия в ущерб экономическим интересам государства, не желая нести дополнительные расходы, связанные с исполнением обязанностей по уплате налогов и страховых взносов, путем совершения вышеуказанных действий.

В ходе судебного разбирательства Н. свою вину в совершенном преступлении признал полностью, активно способствовал раскрытию преступления, возместил причиненный ущерб, также суд учел в качестве смягчающего обстоятельства возросшую налоговую нагрузку в 2023 году на предприятия, занимающиеся ювелирным производством, в связи с изменением применяемой системы налогообложения.

При назначении наказания суд учитывал, что Н. совершил преступление небольшой тяжести впервые, не судим, по месту жительства характеризуется положительно, характеризуется положительно своими коллегами-предпринимателями, к административной ответственности не привлекался, воспитывает ребенка.

Судом Н. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, ему назначено наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Приговор в законную силу не вступил, в случаи несогласия сторон, его законность будет проверяться судом апелляционной инстанции.

Пресс-служба Костромского районного суда Костромской области, т. 31-25-51